第一條 為了進一步深化和完善財政國庫集中支付制度改革,，規(guī)范財務管理,，提高公務支出透明度，控制現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險,，根據(jù)市財政局,、中國人民銀行滁州市中心支行關于印發(fā)《滁州市本級預算單位公務卡管理暫行辦法》的通知（財庫[2012]193號）和市財政局《關于實施市直預算單位公務卡強制結算目錄的通知》（財庫[2012]229號）等文件規(guī)定，結合我校財務管理和資金結算的實際情況,，制定本辦法,。

第二條 公務卡的性質和辦理范圍    

（一）本辦法所稱公務卡，是指以教職工個人名義向學校公務卡代理銀行（以下簡稱發(fā)卡行）申請開立并納入政府公務卡管理系統(tǒng)管理的銀行貸記卡（信用卡）,。公務卡由學校教職工個人持有,、保管和使用，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務,，也可用于個人消費,，具有一定的透支消費額度和透支免息期。公務卡實行“一人一卡”實名制,。教職工個人為公務卡持卡人并承擔相應法律責任,。

（二）公務卡使用銀聯(lián)標準信用卡。公務卡免費開卡,、免收年費、免費短信通知,、到期免費換卡,、免掛失、補辦卡手續(xù)費,。

（三）公務卡辦理的范圍為學校在編在崗的正式教職工,。公務卡由財務處按相關規(guī)定統(tǒng)一辦理。我校公務卡的發(fā)卡行是中國工商銀行滁州瑯琊支行,。

第三條 公務卡的使用和管理

（一）公務卡是以教職工個人名義申領的,，卡片和密碼均由個人負責保管，教職工要認真閱讀公務卡領用合約,，并按合約要求使用和保管好公務卡,。持卡人個人資料發(fā)生變化，應及時向發(fā)卡行申請辦理變更手續(xù),。如存在公務卡遺失,、被盜或者被其他人占有的情形，持卡人應及時到發(fā)卡行或致電95588辦理掛失手續(xù),。如未及時掛失造成的經(jīng)濟損失由持卡人個人承擔,。公務卡掛失后可向發(fā)卡行申請補辦新卡,，并將新卡號告知學校財務處。

（二）公務卡用于單位公務支出的結算,，持卡人在未辦理報銷手續(xù)之前,，無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔由此導致的經(jīng)濟,、法律等全部責任,。

（三）持卡人收到銀行對賬單后應及時核對，對公務消費交易有疑義的,，可向發(fā)卡行提出交易查詢,。對報銷金額有疑義的，可到學校財務處進行查詢,。銀行對帳單查詢時間應不超過該賬單的到期還款日,，財務報銷查詢時間應不超過報賬后1個月。

（四）持卡人因調(diào)離,、退休等原因離開學校,，應按要求及時還清債務，結清余額,，停止公務卡的使用,。

第四條 公務卡結算的適用范圍

（一）原使用現(xiàn)金結算方式的公用經(jīng)費支出，包括差旅費,、培訓費及1000元（人民幣）以下辦公費,、印刷費、會議費,、招待費,、郵電費、交通費,、租賃費,、維修（護）費、專用材料費,、辦公設備購置費及其他零星商品和服務等購買支出,，原則上都應使用公務卡進行公務消費。

（二）除差旅費,、培訓費外,，超過1000元（人民幣）以上的公用經(jīng)費支出仍按轉賬方式進行結算。

（三）公務卡主要用于日常公務的支出結算,，不得提取現(xiàn)金,。

（四）下列情況可暫不使用公務卡結算：

1、在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務支出；

2,、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務支出,；

3、按規(guī)定支付給個人的支出,；

4,、簽證費、快遞費,、過橋過路費,、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結算的支出。

除上述情況外,，因特殊情形確實不能使用公務卡結算的,，應報經(jīng)學校領導批準同意。

第五條 公務卡的信用額度

公務卡的初始信用額度（透支額度）為2-5萬元,，每個教職工具體的信用額度由發(fā)卡行根據(jù)個人的收入和信用狀況核定,。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)，先支付后還款,。特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時,，持卡人可通過學校向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度數(shù)和使用期限等具體事項,，按照發(fā)卡行有關規(guī)定執(zhí)行,。

第六條 公務卡的免息還款期

免息還款期是指在使用公務卡進行刷卡消費交易日至到期還款日之間的時間。在此期間,，持卡人只要全額還清當月對賬單上（賬單日）所記本月應還金額,，則不需支付利息。我校辦理的公務卡具有26-56天的透支免息期,。按工行的規(guī)定,，最遲還款日為：透支刷卡日后的次月25日。

第七條 公務卡結算的報銷原則

（一）使用公務卡結算,，不改變學校現(xiàn)行財務管理制度,、報銷審批程序和會計核算方法,。

（二）持卡人因公務活動使用公務卡消費時，應取得本人簽名的公務卡消費交易憑條（即POS機小票）和相對應的原始發(fā)票,。

（三）因供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的,，持卡人應及時將相應的報銷款項退回財務處，由財務處負責辦理資金退回手續(xù),。

（四）有下列情形所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔,，學校財務不予報銷：

1．使用公務卡用于個人消費部分

持卡人使用公務卡同時進行公務和個人消費時，必須將公務消費與個人消費部分區(qū)分開，應分別刷卡支付,，并分別打印交易消費憑條和報銷發(fā)票,，學校財務處只對公務消費部分進行報銷；

2．報銷費用與提供的報銷憑證（發(fā)票,、消費清單）,、公務卡消費交易憑條不符的；

3．持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的手續(xù)費,、利息等,；

4．因持卡人個人原因，未能在公務卡免息期內(nèi)報銷還款,，所造成的罰息和滯納金等,；

5．因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失,；

6．其他不符合財務管理規(guī)定和要求或超出標準的消費,。

第八條 公務卡結算的報銷程序

（一）對于日常公用和零星購買支出，使用公務卡結算的,，應在公務卡信用額度內(nèi),，先通過公務卡結算，并取得公務卡消費交易憑條和報銷發(fā)票等財務報銷憑證,。持卡人憑公務卡消費交易憑條（POS小票）和合法報銷發(fā)票（必要時,，報銷人還需提供購物明細或消費清單）等財務報銷憑證完成經(jīng)費報銷審批程序后，在規(guī)定的期限內(nèi)到學校財務處辦理報銷還款手續(xù),。

（二）財會人員對持卡人簽字確認的公務卡消費交易憑條,、財務報銷憑證及審批程序等進行審核后，登陸公務卡管理系統(tǒng),，根據(jù)持卡人提供的姓名,、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性,，審核確認后予以報銷,。

（三）持卡人應至少在發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日7天前對本期賬單上的公務消費支出，按規(guī)定程序到財務處辦理報銷還款手續(xù),，以免因逾期還款給持卡人產(chǎn)生透支利息,、滯納金以及個人不良信用記錄等。

（四）持卡人因出差在外或其它特殊原因,，確實無法在規(guī)定的時間內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)的,，可通過傳真等書面方式委托本單位其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名,、卡號,、消費時間和每筆消費金額的明細信息，經(jīng)財會人員審核后先辦理借款手續(xù)，在到期還款日前先將資金轉入公務卡,，待持卡人回校后及時補辦報銷手續(xù)并沖銷其借款,。

（五）為避免因特殊原因，公務卡還款不及時,，給持卡人產(chǎn)生透支利息,、滯納金以及個人不良信用記錄等，建議持卡人將本人工資卡（屬借記卡,，不能透支）作為公務卡指定自動轉賬還款帳戶,，實在不能及時報銷還款時，授權發(fā)卡行在到期還款日當天,，從個人工資卡中自動扣劃公務卡的應還金額（到期還款日當天,，工資卡應有足夠余額），事后再按正常報銷程序辦理報銷領款手續(xù),。

第九條 實行公務卡結算方式后的現(xiàn)金管理

學校實行公務卡結算方式后,，工資、津貼補貼,、獎金等工資性經(jīng)費仍通過個人工資卡進行結算和發(fā)放,；因教學、科研及管理工作需要購買商品和服務等公務消費支出則通過公務卡結算,，原則上學校財務處將不再預借現(xiàn)金,。

第十條 持卡人要嚴格遵守國家關于銀行卡使用管理的有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡,。嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡,。對惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果,，由持卡人負責,，學校不承擔由此引發(fā)的任何責任。

第十一條 本辦法由學校財務處負責解釋,。

第十二條 本辦法自即日起施行,。

二○一六年十月十五日