各系、部,、處,、室：
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《安徽省預(yù)算審查監(jiān)督條例》等文件精神,，按照市財政局要求,，結(jié)合我校實際，進一步提高學(xué)校財務(wù)管理水平和預(yù)算精準度,，科學(xué)制定2023年學(xué)校部門預(yù)算,，現(xiàn)就做好學(xué)校2023年經(jīng)費預(yù)算編制工作通知如下：
一、總體要求
認真落實《預(yù)算法》,，根據(jù)學(xué)校“十四五”發(fā)展規(guī)劃綱要精神,，扎實推進學(xué)校高技能人才培養(yǎng)的建設(shè)工作，精準編制學(xué)校經(jīng)費支出預(yù)算,，建立科學(xué)合理的績效評價體系,，提高資金使用效率。
二,、編制原則
（一）量入為出,、收支平衡。預(yù)算編制要以收定支,，收支平衡,。在財力可能的范圍內(nèi)，按輕重緩急合理安排支出,，確保預(yù)算收支平衡,。
（二）統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)籌安排,。嚴格按照政府會計制度,、中小學(xué)會計制度等規(guī)定，學(xué)校各個部門和單位組織的所有收入及安排的各項支出都必須全部納入預(yù)算,，統(tǒng)一管理,、統(tǒng)籌安排，提高資金的綜合使用效益,，保證支出安排合理,。
（三）統(tǒng)籌兼顧,、保證重點。預(yù)算編制必須體現(xiàn)學(xué)校2023年度整體的事業(yè)目標,，在保證基本人員開支和正常運行開支的前提下,，合理安排事業(yè)發(fā)展支出，從緊安排非重點項目和一般性支出,。
（四）細化支出,、厲行節(jié)約。支出預(yù)算的編制要盡可能細化,，要落實到具體項目和具體內(nèi)容,。對預(yù)算中的專項，要進行科學(xué)的論證,，經(jīng)費計算要科學(xué)合理,，切忌打捆估堆，嚴厲杜絕不必要費用的發(fā)生,。
（五）規(guī)范采購預(yù)算,，滿足采購需求。各部門應(yīng)根據(jù)《滁州技師學(xué)校采購與招標管理辦法》的規(guī)定,，對預(yù)算支出中需進行政府采購的,，應(yīng)在預(yù)算申報表在備注欄進行說明。
（六）重視績效評價,。各部門應(yīng)參照《滁州技師學(xué)校預(yù)算支出績效評價管理辦法》的規(guī)定,，對本部門管理或使用經(jīng)費進行績效評價工作?？冃е笜思霸u價方法的選定應(yīng)科學(xué)合理,，績效評價報告應(yīng)當依據(jù)充分、真實完整,。
三,、編制方法
（一）收入預(yù)算
收入預(yù)算包括財政預(yù)算撥款收入、教育事業(yè)收入,、技能鑒定與培訓(xùn)收入,、其他收入,。
1,、財政預(yù)算撥款收入含基本支出、項目支出,、上級撥付學(xué)生資助專項收入和其他專項收入等,。
2、學(xué)生資助及獎助學(xué)金：用于發(fā)放各類學(xué)生獎助學(xué)金,、學(xué)生勤工儉學(xué)費用,、以及其他各種與學(xué)生補助相關(guān)的支出,。本項支出由學(xué)生處負責編制。
3,、預(yù)算外收入中“住宿費收入”由學(xué)生處根據(jù)現(xiàn)有住校生人數(shù)及2023年計劃招生數(shù)按相應(yīng)收費標準核算,。“培訓(xùn)收入”包含成人教育學(xué)費、社會培訓(xùn)費,、職業(yè)技能鑒定費等收入,，本項目由技能鑒定中心負責填報。
4,、承包經(jīng)營管理費收入,，由總務(wù)處等相關(guān)部門根據(jù)實際填報。
5,、其他收入為不在上述收入范圍的各項收入,，由相關(guān)部門負責人核算填報。（如中央支持的提升專業(yè)能力資金等）,，由實訓(xùn)處,、教務(wù)處等相關(guān)部門負責填報；（就業(yè)補助資金等）由招就處根據(jù)上年收入核算填報,；（技能大賽補助資金）由實訓(xùn)處核算填報,。
（二）支出預(yù)算
1、人員支出
（1）檔案工資：為按人事局核定標準發(fā)放的檔案工資,，包括在編人員檔案工資,、離退休人員離退休費，以及學(xué)校自聘人員基本待遇,，由人事處負責編制,。
（2）績效考核工資：含人事局核定的事業(yè)單位績效工資、校內(nèi)考核績效工資,，以及文明獎,、雙擁獎等，由人事處負責編制,。
（3）職工社保與公積金：含養(yǎng)老金,、職業(yè)年金、醫(yī)療保險,、失業(yè)保險及其他社會保障費,，由人事處根據(jù)上報的工資標準及相關(guān)計提比例計算編制。
（4）午餐費：為職工午餐補貼,，由人事處負責編制,。
（5）工會經(jīng)費，由工會根據(jù)人事處編制的工資總額及相關(guān)計提比例計算編制,。
2,、行政辦公支出
（1）行政辦公費：用于各部門辦公費,、通訊費等支出。
（2）招待費：2023年招待費預(yù)算中包含所有部門公務(wù)接待費,，各部門需向校辦公室申報2023年公務(wù)接待計劃,，由校辦公室綜合考慮后確定學(xué)校全年公務(wù)接待費預(yù)算。此項預(yù)算由校辦公室負責編制,。
（3）車輛運行維護費：由辦公室根據(jù)學(xué)校公務(wù)用車實際情況進行編制,。
（4）水費：由總務(wù)處根據(jù)當年情況并結(jié)合上年支出編制。
（5）電費：由總務(wù)處根據(jù)當年情況并結(jié)合上年支出編制,。
（6）網(wǎng)絡(luò)使用費：由信息中心根據(jù)當年情況并結(jié)合上年支出編制,。
（7）黨務(wù)建設(shè)經(jīng)費：由校紀委、黨辦,、人事處等相關(guān)部門根據(jù)2023年黨務(wù)建設(shè)工作計劃編制,，需要編制項目績效。
（8）學(xué)校其他公用支出：包含本預(yù)算總表中未列出的各類如行政部門差旅費,、學(xué)校報刊費,、宣傳費、會務(wù)費及其它未列入專項支出項目應(yīng)由學(xué)校承擔的各類費用,。由各相關(guān)部門根據(jù)部門實際工作情況編制,。
3、招生就業(yè)支出
（1）招生費：用于招生材料印刷,、廣告,、會議、差旅,、招待等所有與招生有關(guān)支出,。本項目由招就處負責編制。
（2）就業(yè)費：用于就業(yè)市場考察,、就業(yè)規(guī)劃大賽,、就業(yè)考核獎勵、畢業(yè)證書辦理,、畢業(yè)生檔案郵寄等所有與就業(yè)相關(guān)的支出,。系部發(fā)生的就業(yè)費用從系部就業(yè)包干經(jīng)費中列支，不由本項目支出,。本項目由招就處與學(xué)生處負責編制,。
（3）技能大賽經(jīng)費：用于學(xué)生技能大賽等方面支出。本項目由實訓(xùn)處負責編制,。
（4）錄取經(jīng)費：用于2023年各類學(xué)生錄取工作支出,。本項目由招就處負責編制,。
4,、學(xué)生支出
（1）用于新生入學(xué)接待,、學(xué)生軍訓(xùn)、運動會,、藝術(shù)節(jié),、學(xué)生會活動及刊物、學(xué)生心理健康教育,、7S活動費用,、各類學(xué)生競賽等所有與學(xué)生有關(guān)未單列預(yù)算的開支項目。本項目由學(xué)生處,、團委負責編制,。
（2）學(xué)生資助及獎助學(xué)金：用于發(fā)放各類學(xué)生獎助學(xué)金、學(xué)生勤工儉學(xué)費用,、校方責任險支出以及其它各種與學(xué)生補助相關(guān)的支出,。本項支出由學(xué)生處、財務(wù)處,、辦公室等部門負責編制,。
（3）體育維持費：包含體育活動、體育競賽,、體育用品購置,、體育器材維護、教師服裝等,。由社文系體育部負責編制,。
5、師資建設(shè),、質(zhì)量工程及科研支出
（1）師資建設(shè)：包含師資引進,、教師培訓(xùn)、職稱評審等支出,，由組織人事處負責編制（各系部應(yīng)將下年度培訓(xùn)計劃報組織人事處審核后,，由組織人事處統(tǒng)一安排）。
（2）教育質(zhì)量工程：由各系部上報教務(wù)處審核,，經(jīng)校長辦公會審議后列入預(yù)算,。
（3）教科研支出：由系部根據(jù)實際情況上報教務(wù)處審核，需要細化到支出經(jīng)濟內(nèi)容（如辦公費,、差旅費,、勞務(wù)費等）。
6,、教學(xué)設(shè)備,、耗材、圖書購置支出
（1）教學(xué)設(shè)備購置支出：包含系部辦公設(shè)備,、教學(xué)專用設(shè)備,、實訓(xùn)實驗室建設(shè)等,，編制時需要細化到具體購置物品及規(guī)格型號、數(shù)量,、單價,，單價參照市場報價。由各教學(xué)系部,、相關(guān)職能處室根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃提出購置計劃,，通過學(xué)校資產(chǎn)管理系統(tǒng)上報，由實訓(xùn)處根據(jù)流程進行論證審核,，報經(jīng)校長辦公會審議通過后,，匯總上報總務(wù)處，由總務(wù)處匯總列入2023年度預(yù)算,。
（2）教學(xué)耗材購置：由各教學(xué)部門根據(jù)當年教學(xué)實驗實訓(xùn)所需耗材情況,，提出購置計劃報實訓(xùn)處，實訓(xùn)處核實匯總,，報經(jīng)校長辦公會審議通過后,，上報總務(wù)處，由總務(wù)處匯總列入2023年度預(yù)算,。
（3）圖書購置：由教務(wù)處根據(jù)工作計劃提出圖書購置計劃,，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后上報總務(wù)處，由總務(wù)處匯總后報經(jīng)校長辦公會審議通過后,，列入2023年度預(yù)算,。
7、教學(xué)設(shè)備及實驗室維修,、其他教學(xué)公用支出等
（1）教學(xué)維修支出：為教學(xué)儀器設(shè)備,、實訓(xùn)實驗室維修費用，由各系部根據(jù)部門實際情況編制維修計劃,，上報實訓(xùn)處,，實訓(xùn)處根據(jù)工作計劃及當年實際情況匯總編制。
（2）外聘教師課時費：由教務(wù)處根據(jù)外聘教師情況負責編制,。
（3）教學(xué)日常公用：為不能納入上述專項的教學(xué)公用支出,，由教務(wù)處、實訓(xùn)處等相關(guān)部門負責編制,。
8,、行政辦公設(shè)備耗材購置
（1）行政部門辦公設(shè)備購置：由各行政部門根據(jù)工作需要提出購置計劃，通過學(xué)校資產(chǎn)管理系統(tǒng)上報,，由總務(wù)處核實各部門資產(chǎn)配置情況,，提出購置意見，審核匯總并報校領(lǐng)導(dǎo)同意后由總務(wù)處列入預(yù)算。
（2）行政部門辦公耗材購置：由辦公室根據(jù)工作計劃及正常需要擬定耗材購置計劃,，并負責安排購置,，經(jīng)費列入行政部門包干支出。
本預(yù)算中各項資產(chǎn),、耗材購置預(yù)算由總務(wù)處負責填報,，各系部2023年教學(xué)實訓(xùn)設(shè)備及耗材購置計劃需要根據(jù)實訓(xùn)處安排進行,，由實訓(xùn)處組織論證初審后匯總上報財務(wù)處總務(wù)處,，總務(wù)處核實配置標準、提出處理意見,，并上報校長辦公會審議,，通過后列入2023年購置預(yù)算。
9,、基本建設(shè)支出
（1）基本建設(shè)支出：包含房屋建筑物構(gòu)建支出,、工程尾款支付等。由總務(wù)處負責根據(jù)相關(guān)合同編制資金使用計劃,，并試編3年滾動預(yù)算,，分年度合理估計2023－2025年基本建設(shè)支出計劃。
（2）配套設(shè)施購置：為工程配套設(shè)施構(gòu)置,，如公寓家具等購置,，由總務(wù)處根據(jù)工作計劃負責編制。
（3）零星工程支出：為大型房屋建筑物維修,、改造及其他零星工程項目支出,，由總務(wù)處根據(jù)工作計劃負責編制。
（4）債務(wù)還本付息支出：由財務(wù)處根據(jù)現(xiàn)有貸款及2022年預(yù)計貸款變動情況等信息進行編制,。
10,、后勤服務(wù)支出
（1）后勤維修維護支出：為除教學(xué)維修維護、房屋建筑物維修外的行政后勤維修維護支出,，由總務(wù)處等部門根據(jù)工作計劃負責編制,。
（2）物業(yè)管理費支出：含學(xué)生公寓管理費、安保費,、綜合物業(yè)管理費支出,，后勤聘用人員工資也在本項目編報。本項目由總務(wù)處等相關(guān)部門負責編制,。
（3）綠化建設(shè)與養(yǎng)護支出：為學(xué)校綠化建設(shè),、綠化養(yǎng)護相關(guān)支出，由總務(wù)處根據(jù)工作計劃負責編制,。
（三）績效評價申報
1,、部門整體支出績效目標申報表；各部門在編制完本部門的收入支出預(yù)算后，均應(yīng)根據(jù)部門特點,，編制本部門的整體支出績效目標申報表,。
2、項目支出績效目標申報表,；各部門在編制完本部門的收入支出預(yù)算后,，對單筆項目需要編制項目支出績效目標申報表。
注：因2023年預(yù)算,，績效目標加入了考核評價體系,，財政明確要求各個項目必須要編制績效目標申報表，否則不予審核通過,。
四,、編制程序
1、各部門根據(jù)具體情況,，認真詳實地編制相關(guān)的各項經(jīng)費預(yù)算及目標績效申報表,，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報財務(wù)處審核匯總。
2,、財務(wù)處將同各部門充分交換意見,，認真聽取各部門預(yù)算編制的依據(jù)和理由，在分管校長的領(lǐng)導(dǎo)下,，提出學(xué)校2023年度預(yù)算草案,。
3、學(xué)校預(yù)算草案提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分討論后,，提交校長辦公會議討論,、修改，經(jīng)校黨委批準后下發(fā)執(zhí)行,。
五,、編報要求
1、細化支出預(yù)算,，強化預(yù)算執(zhí)行力,。在支出預(yù)算編制過程中，能明確到具體項目的要盡可能明確,，項目的內(nèi)容盡可能細化,，以保證預(yù)算準確性和可執(zhí)行性，無支出和立項依據(jù)的項目一般不予以安排,。
2,、嚴格執(zhí)行財務(wù)收支兩條線管理的規(guī)定，統(tǒng)籌安排各項資金,。各部門要加強對收入的管理,，做到應(yīng)收盡收，收入全部上繳學(xué)校財務(wù)，嚴禁隱瞞,、截留收入,。同時真實地反映支出，嚴禁虛報支出弄虛作假套取預(yù)算,。
3,、單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)以2022年6月30日為基數(shù)。
附：2023年預(yù)算申報表
（請同時查收各系,、部,、處,、室負責人協(xié)同郵箱）
滁州技師學(xué)院預(yù)算管理委員會
2022年8月25日