第一條 為了進(jìn)一步深化和完善財政國庫集中支付制度改革,，規(guī)范財務(wù)管理,，提高公務(wù)支出透明度，控制現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險,，根據(jù)市財政局,、中國人民銀行滁州市中心支行關(guān)于印發(fā)《滁州市本級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》的通知（財庫[2012]193號）和市財政局《關(guān)于實(shí)施市直預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》（財庫[2012]229號）等文件規(guī)定,，結(jié)合我校財務(wù)管理和資金結(jié)算的實(shí)際情況，制定本辦法,。
第二條 公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍
（一）本辦法所稱公務(wù)卡,，是指以教職工個人名義向?qū)W校公務(wù)卡代理銀行（以下簡稱發(fā)卡行）申請開立并納入政府公務(wù)卡管理系統(tǒng)管理的銀行貸記卡（信用卡）。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個人持有,、保管和使用,，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)，也可用于個人消費(fèi),，具有一定的透支消費(fèi)額度和透支免息期,。公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制。教職工個人為公務(wù)卡持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,。
（二）公務(wù)卡使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡,。公務(wù)卡免費(fèi)開卡,、免收年費(fèi)、免費(fèi)短信通知,、到期免費(fèi)換卡,、免掛失、補(bǔ)辦卡手續(xù)費(fèi),。
（三）公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工,。公務(wù)卡由財務(wù)處按相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一辦理。我校公務(wù)卡的發(fā)卡行是中國工商銀行滁州瑯琊支行,。
第三條 公務(wù)卡的使用和管理
（一）公務(wù)卡是以教職工個人名義申領(lǐng)的,，卡片和密碼均由個人負(fù)責(zé)保管，教職工要認(rèn)真閱讀公務(wù)卡領(lǐng)用合約,，并按合約要求使用和保管好公務(wù)卡,。持卡人個人資料發(fā)生變化，應(yīng)及時向發(fā)卡行申請辦理變更手續(xù),。如存在公務(wù)卡遺失,、被盜或者被其他人占有的情形，持卡人應(yīng)及時到發(fā)卡行或致電95588辦理掛失手續(xù),。如未及時掛失造成的經(jīng)濟(jì)損失由持卡人個人承擔(dān),。公務(wù)卡掛失后可向發(fā)卡行申請補(bǔ)辦新卡，并將新卡號告知學(xué)校財務(wù)處,。
（二）公務(wù)卡用于單位公務(wù)支出的結(jié)算,，持卡人在未辦理報銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費(fèi)還是個人消費(fèi)均屬個人行為,，個人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì),、法律等全部責(zé)任。
（三）持卡人收到銀行對賬單后應(yīng)及時核對,，對公務(wù)消費(fèi)交易有疑義的,，可向發(fā)卡行提出交易查詢。對報銷金額有疑義的,，可到學(xué)校財務(wù)處進(jìn)行查詢,。銀行對帳單查詢時間應(yīng)不超過該賬單的到期還款日，財務(wù)報銷查詢時間應(yīng)不超過報賬后1個月,。
（四）持卡人因調(diào)離,、退休等原因離開學(xué)校，應(yīng)按要求及時還清債務(wù),，結(jié)清余額,，停止公務(wù)卡的使用。
第四條 公務(wù)卡結(jié)算的適用范圍
（一）原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的公用經(jīng)費(fèi)支出,，包括差旅費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)及1000元（人民幣）以下辦公費(fèi),、印刷費(fèi)、會議費(fèi),、招待費(fèi),、郵電費(fèi)、交通費(fèi),、租賃費(fèi),、維修（護(hù)）費(fèi)、專用材料費(fèi),、辦公設(shè)備購置費(fèi)及其他零星商品和服務(wù)等購買支出,，原則上都應(yīng)使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。
（二）除差旅費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)外,，超過1000元（人民幣）以上的公用經(jīng)費(fèi)支出仍按轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。
（三）公務(wù)卡主要用于日常公務(wù)的支出結(jié)算,，不得提取現(xiàn)金,。
（四）下列情況可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：
1、在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出,；
2,、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費(fèi)在200元以下的公務(wù)支出；
3,、按規(guī)定支付給個人的支出,；
4,、簽證費(fèi),、快遞費(fèi)、過橋過路費(fèi),、出租車費(fèi)用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出,。
除上述情況外，因特殊情形確實(shí)不能使用公務(wù)卡結(jié)算的,，應(yīng)報經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意,。
第五條 公務(wù)卡的信用額度
公務(wù)卡的初始信用額度（透支額度）為2-5萬元，每個教職工具體的信用額度由發(fā)卡行根據(jù)個人的收入和信用狀況核定,。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi),，先支付后還款。特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時,，持卡人可通過學(xué)校向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度,，增加的額度數(shù)和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
第六條 公務(wù)卡的免息還款期
免息還款期是指在使用公務(wù)卡進(jìn)行刷卡消費(fèi)交易日至到期還款日之間的時間,。在此期間,，持卡人只要全額還清當(dāng)月對賬單上（賬單日）所記本月應(yīng)還金額，則不需支付利息,。我校辦理的公務(wù)卡具有26-56天的透支免息期,。按工行的規(guī)定，最遲還款日為：透支刷卡日后的次月25日,。
第七條 公務(wù)卡結(jié)算的報銷原則
（一）使用公務(wù)卡結(jié)算,，不改變學(xué)校現(xiàn)行財務(wù)管理制度,、報銷審批程序和會計(jì)核算方法,。
（二）持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費(fèi)時，應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（即POS機(jī)小票）和相對應(yīng)的原始發(fā)票,。
（三）因供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的,，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)的報銷款項(xiàng)退回財務(wù)處，由財務(wù)處負(fù)責(zé)辦理資金退回手續(xù),。
（四）有下列情形所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個人承擔(dān),，學(xué)校財務(wù)不予報銷：
1．使用公務(wù)卡用于個人消費(fèi)部分
持卡人使用公務(wù)卡同時進(jìn)行公務(wù)和個人消費(fèi)時，必須將公務(wù)消費(fèi)與個人消費(fèi)部分區(qū)分開,，應(yīng)分別刷卡支付,，并分別打印交易消費(fèi)憑條和報銷發(fā)票，學(xué)校財務(wù)處只對公務(wù)消費(fèi)部分進(jìn)行報銷,；
2．報銷費(fèi)用與提供的報銷憑證（發(fā)票,、消費(fèi)清單）、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條不符的,；
3．持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預(yù)借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi),、利息等；
4．因持卡人個人原因,，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報銷還款,，所造成的罰息和滯納金等；
5．因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失,；
6．其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。
第八條 公務(wù)卡結(jié)算的報銷程序
（一）對于日常公用和零星購買支出,，使用公務(wù)卡結(jié)算的,，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算,，并取得公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條和報銷發(fā)票等財務(wù)報銷憑證,。持卡人憑公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS小票）和合法報銷發(fā)票（必要時，報銷人還需提供購物明細(xì)或消費(fèi)清單）等財務(wù)報銷憑證完成經(jīng)費(fèi)報銷審批程序后,，在規(guī)定的期限內(nèi)到學(xué)校財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù),。
（二）財會人員對持卡人簽字確認(rèn)的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條,、財務(wù)報銷憑證及審批程序等進(jìn)行審核后，登陸公務(wù)卡管理系統(tǒng),，根據(jù)持卡人提供的姓名,、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢核對公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性,，審核確認(rèn)后予以報銷,。
（三）持卡人應(yīng)至少在發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日7天前對本期賬單上的公務(wù)消費(fèi)支出，按規(guī)定程序到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù),，以免因逾期還款給持卡人產(chǎn)生透支利息,、滯納金以及個人不良信用記錄等。
（四）持卡人因出差在外或其它特殊原因,，確實(shí)無法在規(guī)定的時間內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)的,，可通過傳真等書面方式委托本單位其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名,、卡號,、消費(fèi)時間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財會人員審核后先辦理借款手續(xù),，在到期還款日前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡,，待持卡人回校后及時補(bǔ)辦報銷手續(xù)并沖銷其借款。
（五）為避免因特殊原因,，公務(wù)卡還款不及時,，給持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金以及個人不良信用記錄等,，建議持卡人將本人工資卡（屬借記卡,，不能透支）作為公務(wù)卡指定自動轉(zhuǎn)賬還款帳戶，實(shí)在不能及時報銷還款時,，授權(quán)發(fā)卡行在到期還款日當(dāng)天,，從個人工資卡中自動扣劃公務(wù)卡的應(yīng)還金額（到期還款日當(dāng)天，工資卡應(yīng)有足夠余額）,，事后再按正常報銷程序辦理報銷領(lǐng)款手續(xù)。
第九條 實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理
學(xué)校實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后,，工資,、津貼補(bǔ)貼、獎金等工資性經(jīng)費(fèi)仍通過個人工資卡進(jìn)行結(jié)算和發(fā)放,；因教學(xué),、科研及管理工作需要購買商品和服務(wù)等公務(wù)消費(fèi)支出則通過公務(wù)卡結(jié)算，原則上學(xué)校財務(wù)處將不再預(yù)借現(xiàn)金,。
第十條 持卡人要嚴(yán)格遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定,，規(guī)范使用公務(wù)卡,。嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡。對惡意透支,、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果,，由持卡人負(fù)責(zé)，學(xué)校不承擔(dān)由此引發(fā)的任何責(zé)任,。
第十一條 本辦法由學(xué)校財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,。
第十二條 本辦法自即日起施行。
二○一六年十月十五日